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由于关联交易的内部控制,海及四名相关责任人受到行政监管

作者:股票软件信息网
来源:http://www.21930.net
日期:2020-09-21 11:38
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由于关联交易的内部控制,海及四名相关责任人受到行政监管

  

由于关联交易的内部控制,海及四名相关责任人受到行政监管是由编辑小助手整理编辑,内容涵盖监管,行政,责任,相关海普瑞,行政监管,警示函等;主要讲解的内容是深圳证监局下发关于对对深圳市海普瑞药业集团股份有限公司(下称“海普瑞”)及四名相关责任人采取相关监管处罚措施。由于关联交易的内部控制,海及四名相关责任人受到行政监管的相关信息,具体详情请继续阅读下文。

 

  

  

海普瑞及四名相关责任人因关联交易内控等问题遭行政监管

 

  深圳市证监局对深圳海普林药业集团有限公司(以下简称“海普林”)及四名相关责任人发布了相关监管处罚措施。

  12月20日,根据配资消息,深圳证监局发布了对深圳海普林药业集团有限公司(以下简称“海普林”)及四名相关责任人的相关监管处罚措施。

  图片来源:深圳证监局。

  根据《中华人民共和国证券法》、《上市公司现场检查办法》和深圳证监局2019年对上市公司的现场检查,深圳证监局对该公司进行了现场检查。检查发现公司存在以下问题!

  1.海外公司股权投资相关会计不规范?。

  Resverlogix?。

  公司(以下简称RVX)是一家在新加坡上市的公司,研究和开发治疗心脑血管疾病的药物。该公司于2015年7月开始投资,此后增持股份。截至2015年7月20日、2017年12月1日和2019年6月30日,本公司持有的RVX股份分别为12.69%、42.86%和40.03%。经核实发现,从2015年7月至2017年12月,公司在RVX的投资作为可供出售金融资产入账。然而,2015年7月20日,该公司投资成为RVX的第二大股东,任命了一名董事,并多次参加RVX董事会会议投票,随后增持了RVX的股份。这些情况表明,公司自2015年7月以来对RVX产生了重大影响,应按照长期股权投资权益法进行核算。因此,本公司2015年7月至2017年12月对RVX股权投资的核算不符合《企业会计准则》的要求,影响了相关财务信息披露的准确性。2017年12月,公司将会计核算变更为长期股权投资权益法。

  二是关联交易定价和相关信息披露的内部控制不到位。

  一是关联交易内部控制存在缺陷。经调查,2018年底,公司于2018年1月和2月调整了与深圳天道药业有限公司(以下简称天道药业)的关联交易定价。但是,该公司没有参考关联交易审批流程,并将其上报秘书长办公室和总裁审批,定价调整审批表也没有完整列出调整依据。此外,公司与天道药业签订的供货协议规定,协议自签订之日起生效,但部分协议尚未签订。

  二是关联交易的定价政策披露与执行不完全一致。根据本公司披露,自2016年至2018年,本公司与天岛药业之间的日常关联交易定价政策为“遵循公开、公平、公正的市场原则,并参照本公司同类产品客户的销售价格和结算方式作为定价和结算的依据。”然而,自2017年9月起,本公司实际上以生产成本加为基础对关联交易进行定价,导致2017年9月后关联交易定价原则披露不准确。

  三是个别重大事件内幕信息知情人登记管理不到位。

  自2016年以来,公司在规划第二、第三次员工持股计划、编制年度和半年度业绩报告以及2018年董事会批准并公告继续推进收购多普勒股权的过程中,未单独登记内幕信息。

  公司境外公司股权投资相关会计核算不规范,关联交易内部控制不足,导致投资收益和关联交易定价政策等相关信息披露不符合《上市公司信息披露管理办法》第二条的规定;内幕信息知情人登记管理不规范,不符合《建立上市公司内幕信息登记管理制度的规定》第六条的规定。根据《上市公司信息披露管理办法》第五十九条和《关于建立上市公司内幕信息登记管理制度的规定》第十五条,深圳证监局决定对该公司采取行政监管措施,向其发出警示函。公司全体董事、监事和高级管理人员应继续加强对证券法律法规的学习,巩固和增强规范操作意识,不断完善公司治理,规范和加强内部控制,夯实财务会计基础,加强信息披露管理,确保信息披露真实、准确、完整、及时。

  “对本监督管理办法不服的,可以在接到本决定之日起60日内向中国证监会申请行政复议,也可以在接到本决定之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。在复议和诉讼期间,上述监督管理措施不会停止。”!

  针对上述违法行为,深圳市证监局对海的四名责任人采取了监督谈话的行政监督措施。

  图像来源:123射频。

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  风险警告。

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