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恒明达-股权转让涉嫌利益转移。总经理借了几千万的贷款,还没有偿还

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恒明达-股权转让涉嫌利益转移。总经理借了几千万的贷款,还没有偿还

  

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恒铭达:股权转让涉嫌利益输送 总经理借款数千万是还未还

 

  最近,很多媒体对恒明达的首次公开募股提出质疑,其首次公开募股充满了挫折。

  1月11日,中国证监会依法批准苏州恒明达电子科技有限公司(以下简称“恒明达”)上市。去年8月21日,恒明达取消了考试,并于2018年11月13日再次见面。可以说,恒明达的首次公开募股存在一些风险。

  最近,很多媒体对恒明达的首次公开募股提出质疑,其首次公开募股仍然充满挫折。

  股权在半年内转让了两次,差价为4倍。

  最吸引人的事情是涉嫌利益转移的股权转让。

  据《21世纪经济报道》报道,2016年11月,在第三次股权转让中,恒明达有限公司除了经世平设立的恒实达、员工持股平台上海宇成、恒实丰外,还引入了、常、王磊三位自然人股东。三人分别获得恒明达343.2万股、214.5万股和83.66万股。

  本次股权转让的对价为注册资本的2.36元/股,由、常、王磊以自己的资金支付股权转让价款。根据这个价格,他们分别需要支付809.95万元、506.22万元和197.44万元。转让价格以恒明达2016年9月30日未经审计的净资产为基础,扣除2016年10月的股息。

  然而,四个月后,当恒明达引入机构投资者时,定价却大相径庭。

  据公开信息,2017年3月,恒明达以每股约10.06元的价格推出海通开元,海通开元以现金3500万元认购新股347.8万股。参考标准为恒明达增资后的投资后估值。比较两次股权转让,后者的价格是前者的四倍以上。

  值得注意的是,早在2016年1月(即自然人股东、常、王磊引进前10个月),海通开元就与恒明达签署了增资协议,但当时的认缴资本与引进后有所不同,每股价格约为9.78元。

  为什么三个自然人股东能以如此低的价格购买股票?

  值得注意的是,上述三人的持股比例不超过5%。一旦恒明达成功上市,此次股权转让将使受让方在一年的股权锁定期后获得数千万的收益。

  因此,外界有声音质疑这笔交易中利益转移的嫌疑。

  富士康的收入占了40%以上。

  否认对富士康的严重依赖。

  据《中国时报》报道,2015年至2017年,恒明达实现营业收入3.06亿元、3.18亿元和4.49亿元,同期净利润分别为6353.3万元、6642.2万元和1.0211.2亿元,其中前五名客户的总销售收入分别占65.13%和6812万元。

  著名经济学家宋清辉认为,消费电子功能器件的制造商很多,同质性很强,产品具有一定的替代性。随着行业竞争的加剧,消费电子产品的升级速度正在加快。如果对单一客户的依赖加强,也可能给公司的经营带来一定的风险。

  显然,恒明达严重依赖富士康。然而,该公司否认了这一点。公司认为,富士康的销售收入相对较高,这在很大程度上与消费电子行业制造服务领域行业集中度高的特点和高质量客户的战略选择有关。

  然而,在可比上市公司安捷科技和达的2017年年报中,对最大客户的销售额分别为4.45亿元和1.97亿元,分别占总收入的16.38%和19.02%,远远低于恒明达。

  数据大战。

  总经理欠公司300万英镑?

  据报道,2016年10月,恒明达的实际控制人、董事兼总经理的弟弟景谋将长期占用的资金返还给公司,累计金额达2837.48万元。但是,根据公司2016年现金流量表中相应的账户金额,他只归还了2539.72万元,剩余的297.76万元没有归还到位。但是,无论是招股说明书的文字说明还是资产负债表中的财务数据,都表明当期的其他应收款已经全部清偿,这是一个明显的数据冲突。

  根据招股说明书披露,截至2015年底,景占用的恒大地产资本本金余额为人民币2629.8万元。此外,在2015年和2016年,公司还分别为景占用的上述资金计提借款费用1,161,200元和915,600元,因此景应于2016年10月归还公司的资金总额为28,374,800元。

  根据合并资产负债表,截至2015年末,恒明达合并资产负债表中其他应收款项下的关联方贷款金额为人民币27,459,200元,与上述贷款本金人民币26,298,000元和2015年资本借款成本人民币1,161,200元之和一致。截至2016年12月30日,其他应收款项下关联方贷款余额为0.00元。本次财务数据变化显示,京2015年末贷款2745.92万元,2016年借款费用91.56万元(合计2837.48万元)已全部还清。

  招股说明书也是这样写的:“截至2016年10月底,景已向公司偿还借款本金及相关借款费用……此后,关联方与本公司之间没有新的资金借贷,也没有侵犯本公司的利益。”?。

  但是,招股说明书中的现金流量表也给出了不同的意见。根据招股说明书披露,与向关联方借款相关的现金流量属于配资活动产生的现金流量,应在“与配资活动相关的其他现金收付”两个科目下反映。于2016年,本公司收到的与其他募集活动相关的现金金额仅为人民币25,397,200元,与荆应偿还关联方占用资金金额人民币28,374,800元的差额为人民币2,977,600元,差额为10.49%。

  那么,上述297.76万元的差额,是否由于董事兼总经理景根据恒明达的业务需要,被保留作为高级管理人员开展业务的日常费用?我不这么认为。根据招股说明书的披露,景的“借款公司资金主要用于房地产购买和子女教育等大额资金需求。”于报告期内,京与本公司的供应商及客户并无资本往来。”?。

  此外,上述还款是否因景仅将本金返还给恒明达而存在差异,但资本占用费已计入利润表财务费用相关科目,是费用化处理的结果?结果可能仍然不同。2015年和2016年,上述公司累计发生的借贷费用总额为207.68万元,与景支付给公司的297.76万元的差额为90.08万元,该差额为非数据。

  可见,无论如何解释,2016年10月景归还给恒明达的原贷款资金现金流量表中的数据与资产负债表中的数据存在严重矛盾,也与公司的信息表不一致。

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